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国际保理如何帮助中小微出口商

March 5, 2019

中小微企业在我国国民经济和社会发展中发挥着不可替代的重要作用,国家为鼓励中小微企业发展,在去年发布了一系列针对小微企业的普惠性减税措施,比如提出1018年至2010年期间,将小型微利企业的年应纳税所得额上限由50万元提高至100万元,对年应纳税所得额低于100万元(含100万元)的小型微利企业,其所得减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。

 

政策环境不断优化,给中小微企业的发展无疑带来了福音。但同时小微企业获得感与政策期望仍有差距。

究其原因,一方面,金融市场本身和社会信用体系还不够完善;另一方面,银企信息不对称,银行对中小微企业放贷往往需要以土地、厂房不动产抵押,而这恰恰是中小微企业缺乏的。同时,中小微企业拥有的大量应收账款、存货、设备等流动资产,得不到有效利用。因此,探索如何支持中小微企业有效利用动产资源进行融资,既是小微企业的迫切需要,也是金融服务创新的必然要求。

在当前的中国环境,中小企业融资难、融资贵的问题很普遍。中小企业在整个生产经营当中产生的应收账款,在其信用状况不是很清晰、措施不是很全面、资产充足率不是很强的情况下,中小企业没有办法与主流融资对接,而与民间借贷结合,高成本资金又会限制其业务发展。

而保理业务作为中间创新的金融服务方式,可以从信用风险控制和贸易融资方面给予中小企业支持,从而有利于中小企业专注于研发、生产,并通过提供有竞争力的支付方式来吸引客户、拓展市场。

(一)转嫁收款风险

根据供应商的需求,保理商可以为其提供信用风险控制和坏账担保服务。供应商在与买方签订合同之前,先与保理商签订保理协议,由保理商对买方进行实力背景调查,并在此基础上核定信用销售额度。供应商在已核准信用额度内的供货所产生的应收账款,保理商提供一定比例的坏账担保。坏账担保的部分,当买方无力支付情况发生拒付时,可以由保理商承担付款责任。这样供应商就可以把收款的风险转嫁给了保理商,不用再担心由于买方的信用风险造成货款无法收回的情况。

(二)盘活应收账款、加快资金周转,改善企业财务状况
优质保理商为企业提供无追索权的融资服务。出口商可以将该融资作为正常的销售收入。在资产负债表上直接表现为应收账款减少,现金增加,财务状况得以改善。即使是有追索权的保理融资,通过保理商购买应收账款也可以使企业迅速回笼资金,进行下一轮的生产和销售。

(三)减轻应收账款管理和催收的负担,提高生产和销售效率

大型企业往往有专门的财务部门对应收账款进行管理和催收。但是中小企业由于条件限制,往往只配备1-2名财务人员,甚至兼职财务。当企业业务量逐渐增加时,其相应的应收账款也相应增长起来,这些应收账款对应不同的买方和不同的收款期,管理起来比较麻烦。保理服务为企业提供了应收账款管理和催收的服务。卖方将其应收账款的管理权授予保理商。保理商利用完备的账户管理系统为卖方的销售设立分户账,利用系统自动进行记账、催收、清算、计息收费、打印账单等工作,定期向出口商提供关于应收账款的回收情况、逾期账款情况、信用额度变化情况等各种财务和统计报表。而企业则可以集中精力进行产品的研发、生产和销售。

(四)利用信用销售方式吸引客户,开拓市场

在商业保理的支持下,卖方可以通过向买方提供信用销售的方式提高其市场竞争力,有利于市场的开拓。在信用销售下,卖方的收款期虽然延长了,但是由于商业保理公司向其购买应收账款并支付货款,卖方可以迅速回笼资金。以相同规模的中小企业为例,通过保理服务,企业可以接下比以前大几倍的订单,从而与买方建立起稳定的关系,有利于市场的稳定和开拓。

商业保理作为新型的信用服务行业,主要为客户提供信用调查与评估、风险担保、贸易融资和应收账款管理等一系列服务。通俗理解就是,保理就是企业将应收账款转让给保理商,保理商支付其一部分资金,将未来应收账款及时变现,提前使用资金,不但可以加速资金周转提高效益,还可以解决企业经营资金不足的问题。

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