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应收账款如何管理

2019年9月13日

应收账款,顾名思义就是别人欠我们的货款,应该收回来的,但是因为各种原因却还没收的款项。

企业在社会生产经营过程中,为了占有市场,抢占商机,往往许诺压货给对方,或按一定期限跟对方结算货款。虽然这种经营模式广为使用,但这会造成很大的资金占用,严重的会导致资金链的断裂,导致企业倒闭。因此应收账款的管理显得犹为重要。

 

那么应收账款应该如何去管理呢?我们认为应从以下几个方面去考虑:

1、每月对重点客户进行应收账款的评估,并做出明确的信誉判断,对于有异常的客户要立即警示,做出只回款不发货的决定;

在日常经营、管理中,经销商出现的一些信息,对厂家货款的安全性是有警示作用的。如付款比过去延迟,经常超出最后期限、多次破坏付款承诺、公司财务人员经常性的回避、公司离职人员陡增等等。

2、对于已经严重警示的客户,销售部门执意要发货的,应立即书面请示企业负责人,确认其批复;

有些销售人员为了更快获得市场,或者为了完成销售任务目标,而采取赊销,甚至人为拉长账期。这种现象一旦出现,非常容易为坏账埋下坏账的伏笔。公司方要制订相应的销售奖励政策的同时,也要将应收帐款的管理纳入对销售人员考核的项目之中,并制订合理的应收帐款奖罚条例,使应收帐款处在合理、安全的范围之内。

3、严格保管书面合同,对账单据,对账单据需要对方财务负责人签字,签字印鉴需留底,以便未来核对是不是同一个所签;

4、每次收回发货清单的客户回执联,这是未来产生经济纠纷时主要证据;

5、及时追收到期款项,并与相关业务人员业绩挂勾;

6、本公司业务人员无法处理时,应请示启动法律程序,让律师发送律师函件,并同时整起诉材料追讨货款;

7、按违约责任加计罚金或违约金,并根据合同条件及金融机构利息计算期利息;

8、追究公司内部相关人员的失职行为,并在示来的工作中加以检讨。

如果上面说的是国内业务,可能大多公司能勉强做到。但如果是国际业务,需要跨地域、跨语言沟通,并且能对进口国的相关法律法规又熟悉,我想能做到的只能是公司实力相当雄厚的企业了。

那中小企业,如何能迅速拓展国际市场,又能有效管理应收帐款呢?

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